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遂宁市人民政府关于2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

新闻来源:遂宁新闻网 更新时间: 2019-09-05 09:13

遂宁市人民政府关于2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告  

2019年8月22日  

  在遂宁市第七届人大常委会第二十七次会议上遂宁市审计局局长蔡立春

  根据市委、市政府部署,市审计局依法审计了2018年度市级预算执行和其他财政收支情况。结果表明,2018年在市委、市政府领导和市人大的监督支持下,全市各级各部门认真执行市七届人大四次会议批准的财政预算,扎实推进各项改革工作,全年财政运行总体平稳,财政保障能力进一步增强。

  ——财政收入稳步增长。2018年,市级一般公共预算收入完成27.13亿元,为预算的105.99%,同口径增长9.58%。其中市本级一般公共预算收入完成16.02亿元,为预算的107.68%,同口径增长9.65%,税收占比72.96%,较上年提高了1.26个百分点,财政收入实现稳步增长。

  ——重点支出保障有力。按照“保运转、保民生、转变支持产业发展方式”的工作方针,调整优化支出结构,科学安排财政资金,集中财力支持经济社会发展重点领域,为经济社会发展提供了有力的资金支持。2018年,市财政通过自身财力安排的重点支出达9.48亿元,主要用于乡村振兴、医疗卫生、科技教育、产业发展和基础设施建设等。

  ——财政改革有序推进。启动市县财政改革“两年攻坚计划”,重点抓好预算管理、政府购买服务、绩效管理等改革任务落实;科学调整市与园区土地收入分成比例,全力支持中心城区经济极核发展;加快转变财政支持发展方式,完善财政金融互动政策,健全财政金融互动奖补机制。

  ——债务风险切实防范。坚持底线思维,加强组织领导,严格实施政府债务限额管理,建立健全政府债务风险预警和化解机制;开展存量政府债务置换和到期债券借新还旧工作,严格管控隐性债务,制定分年化解方案,动态监测隐性债务情况,隐性债务化解工作有序推进。

  ——问题整改逗硬有效。对上年度查出的问题,45个被审计单位认真落实整改主体责任,建立台账,细化措施,销号整改,审计部门按项逐条跟踪督促。目前,审计查出的295项问题得到了有效整改,由人大推动、政府牵头、部门协同的审计问题整改长效机制基本建立。

  一、市级财政预算执行审计情况

  重点审计了2018年度市级预算执行和决算草案编制情况。市级决算草案反映:2018年,市级一般公共预算收入总量71.25亿元、支出总量70.4亿元,结转下年0.85亿元;市级政府性基金收入总量42.43亿元、支出总量41.25亿元,结转下年1.18亿元;市级国有资本经营收入1.3亿元、支出1.3亿元;市级社会保险基金收入总量54.14亿元、支出总量32.43亿元,结转下年21.71亿元;市级预算稳定调节基金年末余额3.73亿元,当年补充1.54亿元,动用0.35亿元;市级政府债务年末余额57.73亿元,比上年增加8.49亿元,严格控制在政府债务限额内。从审计情况看,财政部门深化体制改革,加强预算管理,优化支出结构,预算执行总体较好,但也存在以下主要问题。

  (一)预算收入缴库不及时。截至2019年3月,市财政非税收入专户有预算收入3.16亿元未及时缴库。

  (二)预算分配管理存在薄弱环节。2018年,有37项资金下达对接时间较长,未在规定时间内及时下达,涉及金额4.62亿元。

  (三)国库集中支付改革有待深化。2018年,市本级和两园区财政将部分不应专户存储的预算资金从国库违规列支拨入财政专户,截至2018年末还有6.32亿元未实现支出。

  (四)个别重大事项披露不够充分。2015年至2017年,市财政出资5000万元参股四川省信用再担保有限公司,占股份的2.5%。但2018年度总决算中未披露该事项。

  (五)个别问题整改不到位。上一年度审计报告反映的“未及时清理对外借款”问题未完全整改到位。截至审计之日,市财政还有对外借款311.33万元未收回。

  二、市级部门预算执行审计情况

  今年,我市首次运用大数据审计方式,通过“统一采集数据、集中分析筛查、着重核实疑点”等形式,重点对19个市级一级预算单位进行审计,发现存在以下主要问题。

  (一)预决算编报还不够准确完整。市交运局等4个单位上年结转结余未编入次年年初预算,涉及金额1793.14万元;原市国土局等8个单位账列经济分类支出科目与决算报表支出明细不一致,涉及金额3797.39万元。

  (二)部门预算执行进度有待加强。原市环保局等4个单位2018年项目支出预算为6232.03万元,当年支出2136.57万元,仅占预算的34.28%,执行进度缓慢。

  (三)超预算或无预算支出仍然存在。市人社局等6个单位2018年仍然存在超预算或无预算列支差旅费、会议费等问题,涉及资金130.12万元。

  (四)未及时上缴财政资金。市林业局未及时将2014年以前不再实施的项目结转结余资金85.30万元上缴财政;市红十字会等单位2018年未及时上缴财政资金13.94万元。

  (五)资产等管理还不够规范。市卫健委等4个单位电脑等固定资产未明确到具体使用人,原市经信委未经批准核销往来资金73.33万元。还有部分单位往来款长期挂账,公务卡强制结算政策执行不严格。

  三、重点专项资金审计调查情况

  (一)财政金融互动奖补资金审计情况

  重点对全市2018年5573万元财政金融互动奖补资金管理使用情况进行审计。从审计情况看,各地认真贯彻财政金融互动政策,进一步规范奖补资金管理,加强财政金融互动,助推经济高质量发展。但也存在相关资金管理不够严格和规范的问题:一是财政超范围支付精准扶贫贷款奖补资金9.21万元;二是部分银行通过多报农村地区布放ATM机等设施数量,多获得奖补资金17.50万元;三是个别县区未及时拨付财政金融互动奖补资金2143.07万元。

  (二)就业创业补助资金审计情况

  重点对全市2018年1.77亿元就业创业补助资金管理使用情况进行审计。从审计情况看,各地积极完善和落实就业创业扶持政策,在引导农民工返乡创业和鼓励高校毕业生创业等方面取得明显成效。但也存在违规发放和超范围使用补助资金的问题:一是向348名不符合条件人员发放就业创业补助资金49.79万元;二是向171名不符合条件人员发放公益性岗位补贴61.24万元;三是超范围列支就业创业专项资金31.15万元。

  四、重大民生项目资金审计情况

  (一)扶贫项目资金审计情况

  重点对射洪、蓬溪、大英3个县2017年度教育扶贫、健康扶贫、文化惠民扶贫、社会保障扶贫和易地扶贫搬迁等5个专项进行审计,共调查13个乡镇、47个村和141个农户。上述地区持续加大扶贫投入,积极推进扶贫重点任务建设,脱贫攻坚取得明显成效。但在资金管理和完成任务等方面仍存在一些问题:一是违规发放残疾人生活、护理补贴资金12.22万元;二是未及时拨付助学金、免学金等专项资金77.03万元;三是多缴贫困户居民医疗保险64.59万元;四是部分地区未完成教育扶贫“改薄”①年度任务。

  (二)乡村振兴项目资金审计情况

  重点对5个县区2018年度落实乡村振兴政策和项目资金管理使用情况进行专项审计调查。上述地区积极推进各项改革任务,乡村振兴战略开局良好。但一些政策任务未有效落实落地:一是未全面落实涉农资金整合政策,资金管理较为分散;二是部分县区乡村振兴规划编制工作推进缓慢;三是农业生产用电优惠政策执行不到位,部分畜禽规模养殖企业未享受优惠电价;四是不符合条件的养殖场违规享受财政补助资金32万元;五是未全面完成农村土地确权颁证工作,部分流转土地未实行分级备案审查,个别县违规收取确权工作经费56.20万元;六是部分农民专业合作社财务管理不规范,未按期分红。

  (三)保障性安居工程项目资金审计情况重点对全市截至2018年末保障性安居工程的计划、建设、分配、运营和资金使用绩效情况进行审计。各级各部门大力推进安居工程项目建设,群众居住条件明显改善。但也存在以下主要问题:一是部分年度目标任务未完成;二是违规收取应减免税费43.44万元;三是部分项目开工超过3年仍未建成交付使用,涉及住房3410套;四是176户不符合条件家庭违规享受实物配租和租赁补贴待遇;五是部分资金长期闲置,其中闲置1年以上36624.34万元、闲置2年以上11171.45万元;六是未及时收取配套商业资产处置款3054.29万元,部分配建商业资产长期未使用。

  五、政府投资审计情况

  (一)重大项目投资绩效专项审计调查情况重点对市住建局2016至2018年组织实施的11个海绵城市试点项目和1个垃圾焚烧发电项目的建设管理和投资绩效情况进行审计。海绵城市试点等项目按照目标导向、规划引领的工作思路,在内涝治理、技术创新、投融资等方面取得明显成效。但也存在以下主要问题:一是部分项目未按规定组织环评验收;二是部分项目违规限制保证金缴纳方式;三是部分项目合同管理不够规范,有的补充协议改变了主合同工程进度款的支付比例和支付时间等实质性条款;四是部分项目未取得用地审批手续。

  (二)重点项目跟踪审计和竣工决算审计情况重点对南坝机场迁建、宋瓷文化中心、凤台大桥等8个、投资额约91亿元的重大投资项目进行跟踪审计,对市体育中心等4个项目和2个土地整理项目进行竣工决算审计,发现存在以下主要问题。

  1.业主单位未完全履行主体管理责任。6个竣工决算项目不同程度存在会计核算不规范、未单独建账、未按时审核办理竣工结算等问题,送审结算金额9.26亿元中,存在不实结算金额1.51亿元,平均审减率达16.30%。

  2.参建单位履约不到位。凤台大桥等3个项目监理和施工单位人员变动、未到岗履职等未履行相关手续;宋瓷文化中心监理合同签订不规范,总包单位未严格执行总包合同约定;三仙湖水库供水工程进展缓慢,未按期完工,也未提供延期审批资料。

  3.项目建设管理不规范。一是市干部培训教育用房项目未严格履行基本建设程序,投资严重超概算;二是武警遂宁支队训练基地项目设计变更和合同外新增工程未按规定报批;三是南坝机场迁建项目多支工程进度款291.31万元;四是“三仙湖”水库项目提前退还履约保证金568.38万元。

  六、审计建议

  (一)坚持创新发展理念,优化财政资源配置。一是加强预算收入管理,在加大财源培植的同时,依法组织财税征缴工作,切实做到应缴尽缴。二是优化支出结构,进一步压减不必要的行政开支,盘活各类沉淀资金资产,加大对重点领域支持力度。三是强化绩效管理,坚持花钱必问效、无效必问责,改进绩效评价方法,提高资金使用效益。

  (二)实行积极财政政策,持续优化营商环境。一是深入推进减税降费相关政策措施落实,切实减轻企业负担,激发微观主体活力。二是持续深化“放管服”改革,加快清理妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法,推动营商环境不断优化。三是提升金融服务实体经济能力,清理拖欠民营企业账款,切实缓解实体经济特别是民营和小微企业融资难融资贵问题。

  (三)向补短板强弱项发力,全力打好三大攻坚战。一是加强地方政府债务管理,建立完善地方政府和国有企业债务风险监测预警、应急处置机制。二是做好脱贫攻坚与乡村振兴战略衔接,增强相关落实措施的针对性和有效性,提高扶贫资金使用绩效。三是积极推进经济发展和生态保护协同,加强重点项目、重点工程污染防治监管,落实企业污染防治责任。

  (四)强化审计问题整改,严格追责问责。一是进一步加强宣传教育工作,增强法治意识,健全财政财务决策机制、管理机制和监督机制。二是将审计整改与整治不作为问题相结合,对整改工作不重视的相关部门和负责人要依纪依法追责问责。三是严明纪律,逗硬惩处,对胆敢乱伸手的贪腐行为,尤其是强农惠民领域中的虚报冒领、吃拿卡要等突出问题要严查严办。

  本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,有关具体情况以附件形式印送各位委员,并依法向社会公告。审计指出问题后,相关地方、部门和单位正在积极整改。下一步,我们将认真督促整改,在11月向市人大常委会专题报告整改情况。

  主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕中心、服务大局,全面贯彻落实中央、省委和市委决策部署,自觉接受市人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,为实施富民强市“一二三四五”总体战略,建设成渝发展主轴绿色经济强市作出审计应有的贡献。

  遂宁市审计局办公室2019年8月29日印发

  注释:①教育扶贫“改薄”是指改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件。

责任编辑:杜鹃    编辑:王玮

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